XX银行机构客户非支付结算服务项目会计科目对照表

时间：2014-10-16 09:16:57 来源：励志大学作者：

XX银行机构客户非支付结算服务项目会计科目对照表
序号	服务类别	收费项目	收费标准	会计科目
1	代理国库集中支付业务	代理国库集中支付业务代收费	与代理的各级次政府商定,但不高于每级政府公布的收费标准。	510228-280005代理国库集中支付业务收入
2	代理非税收入收缴业务	代理非税收入收缴业务代收费	与代理的各级次政府商定,但不高于每级政府公布的收费标准。	510228-280004代理非税收入收缴业务收入
3	现金管理软件代销	软件代销手续费	根据具体项目情况，与企业协商确定，对购买本行代销的资金软件基本模块，最高收取15万元软件代销手续费。	510284-840001现金管理业务收入
4	理财产品	理财产品银行管理费	各期理财产品协议书中将载明费用计算方式、收取频率等事宜。主要根据理财产品所投资的理财基础资产（或组合）收益表现确定。	理财产品销售费入510282-820004理财产品业务收入；投资（资产）管理费入510282-820003创新型理财产品业务收入
5	代销基金	基金转托管费	一般为人民币20元/笔	510231-310001代理机构基金认购申购赎回收入
6	企业法人账户透支业务	透支承担费	按照透支额度和有效期收取承担费，承担费费率以0.3%为基准，可据需要适当浮动，一般不超过0.5%。	510251-510001可撤消贷款承诺业务收入
7	委托贷款	委托贷款手续费	委托贷款金额的0－3％	510229-290001委托贷款业务收入
8	企业网银证书工本费	预制证书	25元/个。	550108-080001凭证工本费收入
9	企业客户短信服务费	精灵卫士和精灵秘书	每条0.1元，每月100元封顶。	510296-960001精灵信使服务收入
10	企业客户短信服务费	精灵信使	按月收费，20条短信内10元，超过20条短信超过部分0.3元/条。	510296-960001精灵信使服务收入
11	企业网银转账手续费	付款类业务（含对外支付、费用管理、批量支付、批量费用、虚拟子账户支付和费用、证券资金划拨、集团支付）。行内分辖内转账、同城跨行转账	0.6元手续费/笔	510205-050003机构国内汇款业务收入
12		付款类业务（含对外支付、费用管理、批量支付、批量费用、虚拟子账户支付和费用、证券资金划拨、集团支付）。行内总辖内转账、异地跨行转账	1.1元手续费/笔	510205-050003机构国内汇款业务收入
12			电子汇划费（1万元以下（含1万元），收取5元/笔；1万元—10万元（含10万元）收取10元/笔；10万元—50万元（含50万元）收取15元/笔；50万元—100万元（含100万元）收取20元/笔；100万元以上的，根据汇划金额的万分之零点二，最高200元）	550104-040001邮电费收入
13		代发工资	0.6元手续费/批次	510230-300001代理机构收付业务收入
14	国际保理	出口保理手续费	按应收账款转让额的一定比例收取，不低于0.1％。	510299-990002其他机构客户中间业务收入
15		出口保理资信调查费	人民币300元	510299-990002其他机构客户中间业务收入
16		出口保理单据处理费	D/A项下本行需收取的托收手续费，若进口保理商报价中包括此项收费，还应照实向出口商收取。	510299-990002其他机构客户中间业务收入
17		出口保理电汇费	在支付进口保理商的佣金时，本行需承担的代理行费用（过账费）。按实收取。	550104-040001邮电费收入
18		出口保理邮费	如由本行代寄单据的，应照实收取邮费。	550104-040001邮电费收入
19		进口保理手续费	按应收账款转让额的一定比例收取，不低于0.1％。	510299-990002其他机构客户中间业务收入
20	国内保理	有追索权保理手续费	不低于发票金额的0.25%；按年收费的不低于额度金额的1%。	510299-990002其他机构客户中间业务收入
21		无追索权保理手续费	不低于发票金额的0.4%；按年收费的不低于额度金额的2%。
22		非融资性保理手续费	不低于发票金额的0.1%。
23	国内人民币委托代付	国内人民币委托代付手续费	按照市场惯例，在代付行报价基础上按协议收取	510244-440001其他担保业务收入
24	出口福费廷	福费廷转卖费	按照市场惯例，在包买商报价基础上按协议收取	510299-990002其他机构客户中间业务收入
25	出口福费廷	福费廷手续费	该费用应足以考虑覆盖审单费、邮电费、国外银行费等费用，最低不低于业务金额的0.1‰
26	国内信用证项下福费廷	福费廷转卖费	按照市场惯例，在包买商报价基础上按协议收取
27	银行承兑汇票	承兑承诺费	由分行根据客户对本行的综合贡献制定具体收费办法（收费标准由分行按新发生的银行承兑业务风险敞口的0％－1.5％之间，由分行区别不同情况具体确定）。	510241-410003商业汇票承诺费收入
28	购碳代理	购碳代理财务顾问费	售碳收益的5%-10%。	510283-830099其他财务管理业务收入
29	碳资产管理	碳资产评估服务费	标的物评估价值的0%-1.5%	510281-810001机构信息咨询业务收入
30	私募股权融资财务顾问	单纯募投项目对接财务顾问费	向私募股权机构或企业客户收取财务顾问费，费率为私募股权投资机构投资额的1%-3%	510283-830099其他财务管理业务收入
31		私募股权投资基金募集财务顾问费	向私募股权投资基金收取财务顾问费，费率为私募股权投资基金募集资金额的1%-2%
32		私募股权投资基金管理财务顾问费	向私募股权投资基金收取财务顾问费，财务顾问费包括基本管理费和业绩奖励两个部分，基本管理费按年收取，取费标准一般为私募股权投资基金规模的0.5%-2%；业绩奖励的取费标准一般为所投项目退出后，扣除投资成本，满足基金协议约定的奖励计提标准后投资收益的2%-20%
33	IPO财务顾问业务	IPO财务顾问费	向企业或合作券商收取财务顾问费，费率为企业IPO承销费的0.1%-10%
34	再融资财务顾问业务	再融资财务顾问费	向企业或合作券商收取财务顾问费，费率为企业再融资规模的0.1%-2%
35	并购财务顾问	并购策划财务顾问费	向并购方或标的出让方企业收取财务顾问费，费率为并购标的额的0.1%-2%
36	并购财务顾问	并购融资财务顾问费	向并购融资需求方收取财务顾问费，费率一般为融资额的1%-3%
37	其他财务顾问服务	债务融资财务顾问费	向企业或合作券商收取财务顾问费，费率为企业融资额的0.1%-1%
38		结构化融资财务顾问费	向企业收取产品管理费，产品销售费等，费率为企业融资额的0.1%-4%
39		其他财务顾问费	为企业提供综合融资安排顾问服务，按照融资规模收取融资额的0.5%-1%
40	银团财务顾问	银团贷款财务顾问费	根据具体项目情况,银团贷款财务顾问费按银团贷款总额的0%-1%收取。	510292-920099其他银团贷款业务收入
41	银团贷款安排及承销	银团贷款安排费/牵头费	根据具体项目情况，安排费及承销费按银团贷款总额的0%-3%收取	区分直接、间接银团分别入510292-920002直接银团贷款安排收入、510292-920004间接银团贷款安排收入
42	银团贷款安排及承销	出口信贷/银团贷款-安排费	根据具体项目情况,银团贷款安排费按银团贷款总额的0%-1%收取	区分直接、间接银团分别入510292-920002直接银团贷款安排收入、510292-920004间接银团贷款安排收入
43	银团贷款代理及管理	银团贷款代理费及管理费	根据具体项目情况,代理费按银团贷款总额的0%-0.25%收取；管理费按银团贷款总额的0%-1%收取收取	代理费区分直接、间接银团分别入510292-920003直接银团贷款代理收入、510292-920005间接银团贷款代理收入，管理费入新增账户510292-920006银团贷款管理收入
44	银团贷款承诺	银团贷款承诺费	根据具体项目情况,承诺费按当年提款计划未提用金额的0-0.3%收取	510292-920099其他银团贷款业务收入
45	银团贷款分销	银团贷款分销费	根据具体项目情况,分销费按银团贷款总额的0-0.5%收取
46	银团贷款参加	银团贷款参加费	根据具体项目情况，参加费按参加额的0-2%收取
47	银团贷款综合服务	银团贷款综合服务费	根据具体项目情况,按金额的0－0.5％收取
48		银团贷款杂费	根据具体项目情况,按金额的0－0.5％收取
49		银团交易转让费	根据具体项目情况,交易转让费按交易额的0-0.5%收取
50		出口信贷/银团贷款-风险费	根据具体项目情况,按银团贷款总额的0-0.5%收取
51	资产转让	信贷资产转让安排费	根据具体项目情况,按金额的0-3%收取。	510283-830099其他财务管理业务收入
52		信贷资产转让代理管理费	根据具体项目情况,按金额的0-3%收取	本行向信贷资产转入方收取的代管理贷款管理费等,可按委托人性质使用“510224-240013代理其他商业银行贷款管理服务收入”、“510220-200003代理信托公司贷款管理服务收入”或“510399-990003其他系统内往来收入”等账户核算
53		信贷资产转让其他收费	根据具体项目情况,按金额的0-3%收取	510299-990002其他机构客户中间业务收入
54		银团资产转让（卖出型）安排费	根据具体项目情况,按金额的0-3%收取	直接银团贷款安排收入:510292-920002直接银团贷款安排收入; 间接银团贷款安排收入:510292-920004间接银团贷款安排收入
55		银团资产转让（卖出型）管理费	根据具体项目情况,按金额的0-3%收取	510292-920006银团贷款管理收入
56		信贷资产转让-手续费	根据具体项目情况,按金额的0-3%收取	510299-990002其他机构客户中间业务收入
57	中期短期票据、债券	短期融资券承销发行费	根据市场公约，最低承销发行费率为按照发行规模的0.4%收取	510283-830002债券承销业务收入
58		中小企业单体债承销发行费	根据市场公约，最低承销发行费率为按照发行规模的0.4%收取
59		中小企业集合票据承销发行费	根据市场公约，最低承销发行费率为按照发行规模的(0.3%/年)收取服务费
60		金融企业债券承销发行服务费	原则上按照实际发行规模的0.3%/年收取承销服务费
61		中期票据承销发行服务费	根据市场公约，最低承销发行费率为按照发行规模的(0.3%/年)收取服务费
62		金融债、次级债主承销发行服务费	原则上按照实际发行规模的0.3%/年收取承销服务费
63	贷款承诺(意向)及信贷证明	贷款承诺、贷款意向、信贷证明手续费	贷款承诺(意向)及信贷证明金额的0.1—0.5％，最低收费500元人民币。	510251-510001可撤消贷款承诺业务收入
64	金融信息咨询	信息咨询及资讯业务服务费	每日资讯（按日发布）：最低1200元/月；每周信息咨询（按周发布）：最低1000元/月；每月信息简报：最低1000元/月；季度报告最低3000元/季；年度报告最低10000元/年；单笔报告每份不低于1500元	510281-810001机构信息咨询业务收入
65	金融信息咨询	产品咨询及资讯服务费		510281-810001机构信息咨询业务收入
66	财富管理顾问	日常类财务顾问服务费(提供金融服务方案、直接融资顾问、间接融资顾问等)	中型企业：5万元/年；大型企业：8万元/年；集团公司（本部及其下属子公司）：10万元/年	510283-830099其他财务管理业务收入（XX银行机构客户非支付结算服务项目会计科目对照表）


67		专项财务顾问费(提供避险业务服务、并购重组顾问、企业管理顾问、投资顾问等)	服务收费标准应考虑工作量及成功性，兼顾为企业带来的效益情况，按服务对象资产价值的0-2%收取。（XX银行机构客户非支付结算服务项目会计科目对照表）


68	其他企业金融服务	其他企业金融服务费	根据服务内容，服务收费标准应考虑工作量及成功性，兼顾为企业带来的效益情况，按服务对象资产价值的0-2%收取。	510299-990002其他机构客户中间业务收入
69	债券结算代理现券买卖	手续费	最低500元，最高不超过券面金额的万分之一	510262-620003代客债券买卖业务手续费收入
70	债券结算代理质押式回购	手续费	最低300元，最高不超过券面金额的万分之一
71	债券结算代理买断式回购	手续费	最低300元，最高不超过过券面金额的万分之一
72	代理上海黄金交易所贵金属买卖业务	手续费	不超过成交金额的万分之十四	510294－940002代理机构贵金属业务收入
73	代理上海黄金交易所贵金属买卖业务	代上海黄金交易所递延费	每日按客户持仓金额的0.02％～0.025％
74	代理上海黄金交易所贵金属买卖业务	代上海黄金交易所运保费	每公斤60元
75	代理上海黄金交易所贵金属买卖业务	代上海黄金交易所仓储费	每公斤黄金每日0.6-1.8元
76	资产托管业务	服务费	根据托管产品及托管服务内容，按托管净产净值的0.5‰-2%收取。	根据托管资产类型选用托管类中间业务收入科目，即科目代号为510271至510280的科目
77	金融企业法人账户透支业务	法人账户日间透支内部额度	按照实际发生的透支业务逐日计算承担费，按季收取。日承担费=当日累计发生透支资金总额×承担费日费率。日费率为隔夜SHIBOR利率的60%，最低为隔夜SHIBOR利率的30%。	510251-510001可撤消贷款承诺业务收入
78	金融企业法人账户透支业务	法人账户日间透支承诺额度	透支承担费在客户与本行签订相关透支协议后一次性收取，承担费=透支额度×承担费年费率×透支额度有效期。承担费年费率收取的基准比例和最低比例由总行根据市场状况不定期发布，经办分行可据基准比例适当浮动，但不得低于总行规定的最低比例。	510251-510001可撤消贷款承诺业务收入
79	向金融机构出具担保函等信用增级业务	服务费	根据具体项目情况,与客户协商确定。年化费率一般按担保总额的0.08%-0.1%收取。	510244-440001其他担保业务收入
80	银财直联	银财直联企业网银年服务费	在不高于本行向公司客户收费标准的范围内，由分行根据业务发展情况与客户协商确定。	510209-090002企业网银年服务费
81	银财直联	银财直联企业网银交易费	在不高于本行向公司客户收费标准的范围内，由分行根据业务发展情况与客户协商确定。	工本费：550108-080001凭证工本费收入；邮电费、电子汇划费：550104-040001邮电费收入
82	代理金融机构业务	代理证券资金清算	在不高于本行向公司客户收费标准的范围内，由分行根据业务发展情况与客户协商确定。	510225-250003代理证券资金清算收入
83		代理政策性银行业务	根据具体项目情况,与客户协商确定。一般按贷款本息到账金额的0.3%-1%收费。	510221-210001代理政策性银行业务收入
84		代理其他银行国际结算业务	在不高于本行向公司客户收费标准的范围内，由分行根据业务发展情况与客户协商确定。	510224-240003代理银银平台国际结算业务收入、 510224-240011代理其他商业银行其他结算业务收入
85		客户证券交易结算资金第三方存管	根据具体项目情况,与客户协商确定。一般按汇总帐户（或管理账户）利率与活期存款基准利率间差的5%-15%收费。原则上要求主办分行按不低于利率间差的8％收取。	510225-250004客户交易结算资金第三方存管收入
86		代理销售证券资产管理计划	根据具体项目情况,与客户协商确定。认购、存续期一般按0.1-0.8%标准收费，退出一般按0.4-1.5%收费。	510225-250005代理销售证券集合理财收入
87		代理信托资金收付业务	根据具体项目情况,与客户协商确定。年化费率一般不低于代理收付资金总额的0.1%，若含推介服务，则一般不低于代理收付资金总额的0.5%。	510220-200002代理信托资金收付业务收入
88		代理信托贷款管理	根据具体项目情况,与客户协商确定。年费率一般不低于信托贷款总额的0.1%。	510220-200003代理信托贷款管理费收入
89		代理保险业务	根据具体项目情况,与客户协商确定。寿险趸交产品一般不低于代理保费的2.5%；寿险期交产品一般不低于代理保费的3%；财险产品一般不低于4%。	510226代理保险业务收入
90		代理签发银行承兑汇票	按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。	区分代理对象的金融机构类型入账：510224-240011代理其他商业银行其他结算业务收入、 510227-270099代理其他金融机构的其他业务收入
	注：1、收费依据：《兴业银行关于服务项目及收费标准的报告》（兴银〔2012〕132号）
	2、企业网银付款业务含对外支付、费用管理、批量支付、批量费用、虚拟子账户支付和费用、证券资金划拨、集团支付。			励志大学整理（www.lzdaxue.com）
	3、服务项目的收费标准、优惠政策等变动情况以本行最新公告为准。
	4、各地收费管理部门对以上收费项目另行制定统一价格的，各分行可从其规定。